刚创业那会儿，我见过太多老板拿着营业执照，对着会计报表发愁：“公司刚起步，每一分钱都得花在刀刃上，听说国家有不少税收减免，到底怎么才能用上？”说实话，这事儿我见得多了——很多企业不是不想享受优惠，而是压根儿不清楚政策，或者会计记账时没把“账”做对，硬生生错过了几万甚至几十万的优惠。作为在加喜财税咨询摸爬滚打了12年，帮14年企业办过注册的老会计，今天我就掰开了揉碎了，跟各位聊聊：从工商注册到日常会计记账，到底有哪些税收减免能实实在在帮你省钱？
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可能有人会说：“税收减免？那是大企业的事，我们小公司哪够得着？”这话可就错了！国家这几年为了扶持小微企业和初创企业，政策可是“真金白银”地往砸。比如增值税小规模纳税人月销售额10万以下免征、小微企业年应纳税所得额不超过100万的部分减按12.5%计入应纳税所得额……这些政策不是“画饼”，只要你的会计记账规范，完全能落地。但前提是，你得先搞清楚“哪些政策能享受”“怎么记账才能符合条件”。这篇文章，我就从工商注册的“起点”到会计记账的“过程”，把能用的税收减免掰扯明白，让你少走弯路，多拿实惠。
增值税优惠
增值税是每个企业绕不开的税种，但对小微企业和初创企业来说，国家给的“红包”可真不少。最常见的就是小规模纳税人免征增值税政策。根据财政部、税务总局2023年第1号公告，小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的，免征增值税。这里有个关键点：“月销售额10万元以下”是含税还是不含税？答案是含税！很多会计记账时直接按不含税额算，结果多交了税。我之前有个客户做餐饮的，月销售额9.5万（含税），会计按8.5万的不含税额申报，差点错过了免税。后来我们帮他调整了申报表，直接省了1.3万的增值税。所以说，会计记账时一定要把“含税销售额”和“不含税销售额”分清楚，别让“小数点”坑了你。
除了免税，小规模纳税人还有征收率减按1%征收**的政策。2023年小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。这个政策虽然不是永久性的，但每年都会延续，是很多小规模纳税人的“救命稻草”。比如一个做零售的小规模纳税人，月销售额20万（含税），按3%征收率要交5825元的税，但减按1%的话，只需要交1942元，直接省了3883元。不过这里要注意，减按1%征收的发票，开具时必须备注“减按1%征收”，否则税务局可能不认可。我见过有会计为了省事，直接开3%的发票，结果企业多交了税，最后还得找我们帮忙去申诉，麻烦得很。
还有个容易被忽略的起征点“临界点”筹划**。小规模纳税人月销售额刚好在10万左右，是不是可以稍微控制一下开票金额，确保不超过10万，享受免税？比如一个装修公司，平时月销售额12万，如果客户同意，这个月先开8万的票，下个月再开4万，两个月合计12万，但每个月都享受了免税，总共省了1.3万的税。当然，这种筹划要基于真实业务，不能为了免税而虚开发票，否则就违法了。我们帮客户做筹划时，会先看他的业务模式，如果是长期客户，可以协商分摊开票金额；如果是零散客户，就建议他提前规划收款节奏，确保“踩准”起征点。
对于一般纳税人**，增值税优惠也不少。比如从事农产品的企业，可以享受“农产品进项税额扣除率9%”的政策；提供交通运输服务、邮政服务、基础电信服务等，适用9%的低税率；提供现代服务业（如研发、信息技术等），适用6%的低税率。但一般纳税人最关键的，是进项税额的抵扣**。很多企业会计记账时，把不能抵扣的进项税（比如用于集体福利的购进货物、免税项目的购进服务等）也抵扣了，结果被税务局查出来，不仅要补税，还要交滞纳金。我之前有个科技公司的会计，把员工食堂采购的食材（用于集体福利）的进项税抵扣了，被税务局查出后，补了5万多的税，还罚了1万。所以说，会计记账时一定要严格区分“可抵扣”和“不可抵扣”的进项税，最好建立“进项税台账”，把每一笔发票的抵扣范围都记清楚，避免踩坑。
所得税优惠
企业所得税是“大头税”，但对小微企业、科技型初创企业，国家给的优惠力度更大。最核心的就是小微企业税收优惠**。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负2.5%）；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负10%）。比如一个年应纳税所得额80万的小微企业，按原政策要交20万（80万×25%），现在只需要交2万（80万×12.5%×20%），直接省了18万！这个优惠的关键是“年应纳税所得额”的计算，很多会计记账时把“不征税收入”“免税收入”也计入了应纳税所得额，导致多交了税。我们帮客户做汇算清缴时，会先把“不征税收入”（比如财政拨款）和“免税收入”（比如国债利息）剔除，再计算应纳税所得额，确保企业能享受足额优惠。
除了小微企业，科技型中小企业研发费用加计扣除**也是重头戏。科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。比如一个科技型中小企业，年度研发费用100万，未形成无形资产，那么可以在税前扣除200万（100万+100万×100%），如果企业所得税税率是25%，直接节省25万的税！但研发费用加计扣除的前提是“研发活动”要符合《国家重点支持的高新技术领域》范围，而且会计记账时要单独设置“研发费用辅助账”，把研发人员工资、直接投入费用、折旧费用等分别核算。我之前有个软件企业，研发费用占收入40%，但会计记账时没把研发人员工资和行政人员工资分开，导致研发费用加计扣除金额少了30万，后来我们帮他们梳理了账务，建立了研发费用辅助账，次年汇算清缴时成功补扣，直接节省了7.5万的税。
还有初创期企业“亏损弥补”**的政策。企业年度亏损，可以用下一年的所得弥补，下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年。对于初创企业来说，前几年亏损很正常，但如果亏损没弥补好，就会浪费“亏损年限”。比如一个企业2021年亏损50万，2022年盈利30万，2023年盈利40万，那么2022年的30万可以弥补2021年的亏损，剩余20万亏损可以继续用2023年的40万弥补，弥补后2023年还有20万的应纳税所得额，需要交5万的企业所得税。但如果2022年盈利20万，2023年盈利30万，那么2022年的20万弥补2021年的亏损后，还剩30万亏损，2023年的30万刚好弥补完，2023年不用交企业所得税。所以说，会计记账时要准确核算每年的“应纳税所得额”，合理规划亏损弥补的顺序，避免“浪费”亏损年限。我们帮客户做税务筹划时，会先预测未来几年的盈利情况，然后调整费用确认的时间，比如把大额费用尽量放在盈利年度，减少应纳税所得额，同时确保亏损年限得到充分利用。
另外，创业投资企业投资抵扣**的政策也值得关注。创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业满2年（24个月）的，可按投资额的70%抵扣应纳税所得额。比如一个创业投资企业投资了100万未上市的中小高新技术企业，满2年后，可以抵扣70万的应纳税所得额（100万×70%），如果企业所得税税率是25%，直接节省17.5万的税！但这个政策需要满足“未上市”“中小高新技术企业”“满2年”等条件，会计记账时要保留好投资协议、被投资企业的高新技术企业证书等资料，以备税务局核查。我之前有个创投公司，投资了一家中小高新技术企业，但会计记账时没把“投资额”单独核算，导致无法享受抵扣政策，后来我们帮他们整理了投资协议和被投资企业的财务报表，成功申请了抵扣，节省了20多万的税。
六税两费减免
除了增值税和企业所得税，还有“六税两费”的减免政策，很多企业会计记账时容易忽略。六税两费指的是资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加**。根据《财政部 税务总局关于进一步实施六税两费减免政策的公告》（2022年第10号），增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，可以在50%的税额幅度内减征六税两费。比如一个房产税年应纳税额1万的小型微利企业，可以减征50%，只需要交5000元；一个城市维护建设税年应纳税额3000元的个体工商户，可以减征1500元。虽然单笔金额不大，但积少成多，对企业来说也是一笔不小的实惠。
六税两费减免的关键是“资格认定”。很多企业会计记账时，不知道自己是否符合“小型微利企业”或“小规模纳税人”的条件，导致没享受优惠。比如一个企业年应纳税所得额150万，从业人员80人，资产总额5000万，符合“小型微利企业”的条件（年应纳税所得额不超过300万，从业人员不超过300人，资产总额不超过5000万），可以享受六税两费减免。但如果会计记账时没准确核算“年应纳税所得额”，把“不征税收入”计入了应纳税所得额，导致应纳税所得额超过300万，就无法享受减免了。我们帮客户做账时，会先确认企业的“资格”，比如查看营业执照（从业人员、资产总额）、财务报表（年应纳税所得额），确保符合条件后再申报减免。
还有六税两费的“地方性优惠政策”**。除了国家层面的50%减征，很多地方政府还会出台更优惠的政策，比如有的地方对小微企业六税两费全额减免，有的地方对特定行业（如科技型中小企业）六税两费减征70%。比如我所在的省份，对科技型中小企业的六税两费，在50%减征的基础上，再减征20%，也就是实际减征60%。如果一个科技型中小企业的印花税应纳税额1万，可以减征6000元，只需要交4000元。会计记账时，要关注当地税务局的公告，了解地方性优惠政策，别错过了“额外优惠”。我之前有个客户做环保设备的，不知道当地对环保企业的六税两费有全额减免的政策，多交了2万的房产税，后来我们帮他查到了当地政策，成功申请了退税。
另外，六税两费的“申报方式”**也很重要。很多企业会计记账时，把六税两费和增值税、企业所得税一起申报，导致申报表填写错误，无法享受减免。其实六税两费有专门的申报表，比如《房产税纳税申报表》《城镇土地使用税纳税申报表》，申报时要填写“减免性质代码”（比如“0001091603”表示“小规模纳税人六税两费减征50%”），这样才能自动计算减免税额。我见过有会计把“减免性质代码”填错了，导致系统没识别出减免，企业多交了税，最后还得找我们帮忙去税务局修改申报表，麻烦得很。所以说，会计记账时一定要熟悉申报表的填写规则，别让“表格”坑了你。
行业定向减免
除了普惠性的税收优惠，国家还会对特定行业**给予定向减免，比如农业、服务业、高新技术产业等。这些行业的企业，如果能抓住政策红利，就能大大降低税负。比如农业企业**，根据《增值税暂行条例》，农业生产者销售的自产农产品免征增值税；企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征或减征企业所得税。比如一个种植水稻的企业，销售自产水稻免征增值税；从事“农作物新品种的选育”项目，所得免征企业所得税。但农业企业享受优惠的前提是“自产”或“特定项目”，会计记账时要保留好“自产证明”（如农产品生产记录、销售合同）或“项目证明”（如农业技术推广项目备案文件），避免税务局质疑。我之前有个客户做养殖的，销售自产猪肉时，会计记账时没把“饲料采购发票”和“猪肉销售发票”分开，导致税务局认为他不是“自产”，不能享受免税，后来我们帮他整理了养殖记录和饲料采购单，才说服了税务局，免除了1.2万的增值税。
服务业**的定向减免也不少。比如生活服务业（餐饮、住宿、旅游等），在疫情期间享受了增值税减免政策，虽然现在政策到期了，但有些地方还有延续性政策；企业从事“养老服务、医疗服务、教育服务”等，可以免征增值税；从事“文化创意服务、科技服务、物流辅助服务”等，属于现代服务业，适用6%的低税率。比如一个养老院，提供养老服务免征增值税；一个物流公司，提供运输服务适用9%的低税率（比原来的11%低了2%）。服务业企业会计记账时，要区分“应税服务”和“免税服务”，分别核算收入和进项税，避免“混合销售”导致多交税。我之前有个客户做旅游服务的，既提供旅游服务（应税），又提供餐饮服务（免税），会计记账时把两种服务收入混在一起，导致进项税无法准确抵扣，后来我们帮他调整了账务，分别核算应税和免税收入，节省了3万的增值税。
高新技术产业**的税收优惠更是“重磅”。国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税（普通企业是25%）；企业从事“技术开发、技术转让”业务，免征增值税；企业从事“软件产品开发”业务，增值税实际税负超过3%的部分即征即退。比如一个高新技术企业，年应纳税所得额100万，按普通企业要交25万，按高新技术企业只需要交15万（100万×15%），直接省了10万；一个软件企业，销售软件产品增值税实际税负超过3%的部分，比如销售额100万，销项税13万，进项税5万，实际税负（13万-5万）/100万=8%，超过3%的部分5万（8万-3万）可以即征即退，直接省了5万。高新技术企业享受优惠的关键是“高新技术企业资格认定”，需要满足“核心自主知识产权、研发费用占销售收入比例、高新技术产品收入占比、科技人员占比”等条件，会计记账时要准确核算“研发费用”和“高新技术产品收入”，确保符合认定标准。我之前有个客户做电子设备的，想申请高新技术企业，但会计记账时没把“研发人员工资”和“生产人员工资”分开，导致研发费用占销售收入比例不够，后来我们帮他重新梳理了账务，把研发人员工资单独核算，成功通过了认定，企业所得税税率从25%降到了15%，每年省了20多万。
还有环保、节能节水项目**的减免政策。企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》规定的项目（如公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用等），自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。比如一个从事公共污水处理的企业，2023年取得第一笔收入，2023-2025年免征企业所得税，2026-2028年减半征收（实际税负12.5%）。环保企业享受优惠的前提是“项目符合目录”，会计记账时要保留好“项目备案文件”“环保验收报告”等资料，以备税务局核查。我之前有个客户做垃圾焚烧发电的，会计记账时没把“环保项目收入”和“非环保项目收入”分开，导致无法享受减免，后来我们帮他整理了项目备案文件和收入明细，成功申请了减免，2023-2025年免了15万的企业所得税。
核算规范是前提
说了这么多税收减免，但有一个前提条件：会计核算规范**。如果会计记账不规范，再好的政策也享受不了。比如企业想享受小微企业所得税优惠，但会计记账时没把“收入”“成本”“费用”分开核算，导致无法准确计算“年应纳税所得额”，税务局就不会认可优惠；企业想享受研发费用加计扣除，但会计记账时没设置“研发费用辅助账”，把研发费用和管理费用混在一起，税务局就会拒绝加计扣除。所以说，会计核算规范是享受税收减免的“敲门砖”，没有规范的账务，一切都是空谈。
那什么样的会计核算才算规范**？根据《企业会计准则》，企业要设置“总账”“明细账”“日记账”等账簿，按照“权责发生制”原则确认收入和费用，做到“账证相符、账账相符、账实相符”。具体来说，税收减免相关的会计核算，要做到以下几点：一是收入核算清晰**，比如免税收入（如国债利息）、应税收入（如销售货物收入）要分开核算，避免“混合销售”导致多交税；二是成本费用核算准确**，比如研发费用、农产品采购成本等要单独核算，保留好发票、合同等原始凭证；三是税务台账完整**，比如研发费用台账、进项税台账、亏损弥补台账等，要详细记录每一笔业务的税务处理情况，以备税务局核查。我之前有个客户做食品加工的，会计记账时把“农产品采购成本”（免税）和“加工费用”（应税）混在一起，导致进项税无法准确抵扣，后来我们帮他重新设置了账簿，分别核算免税和应税收入，节省了2万的增值税。
很多企业会计可能会说：“我们公司规模小，请不起专职会计，记账都是外包的，怎么保证规范？”其实，外包会计**也可以做到规范，但你要选对服务商。比如我们加喜财税，给客户做记账时，会先了解客户的业务模式，再设置符合税收优惠要求的账务体系。比如有一个客户做电商的小规模纳税人，我们会帮他设置“收入明细账”，区分“平台销售”和“线下销售”，分别核算含税和不含税销售额；对于“六税两费”减免，我们会帮他填写“减免性质代码”，确保申报表正确。但如果你找的外包会计不懂税收政策，只是简单地“记账报税”，那就会错过很多优惠。我之前见过一个客户，外包会计把他的“技术转让收入”（免税）记成了“技术服务收入”（应税），导致多交了1.8万的增值税，后来我们帮他调整了账务，才挽回了损失。
还有会计人员的专业能力**也很重要。税收政策每年都在变，比如2023年小规模纳税人增值税征收率从3%减按1%，2024年又可能会有新的调整，会计人员要不断学习，才能跟上政策变化。比如我们加喜财税，每年都会组织会计人员参加税务局的培训，订阅《中国税务报》《财税月刊》等刊物，确保掌握最新的税收政策。同时，我们还会建立“政策更新台账”，把最新的政策整理成“操作指南”，发给客户，让客户也能及时了解。比如2023年13号公告（小微企业所得税优惠）出台后，我们马上整理了“小微企业所得税优惠计算表”，发给客户，让客户能准确计算应纳税所得额，享受优惠。
最后，税务风险防控**也是会计核算规范的重要内容。享受税收优惠的同时，要避免“虚开发票”“虚列成本”等税务风险。比如企业想享受小微企业所得税优惠，不能通过“虚列费用”来减少应纳税所得额，否则会被税务局认定为“偷税”，不仅要补税，还要交滞纳金，甚至被罚款。我之前有个客户，为了让年应纳税所得额不超过100万，虚列了10万的“管理费用”，被税务局查出后，补了2.5万的企业所得税，还罚了1万，得不偿失。所以说，会计核算规范不仅要“准确”，还要“合规”，不能为了享受优惠而违法。
初创期专项优惠
对于初创企业**来说，除了普惠性的税收优惠，还有一些专项优惠可以享受。比如创业投资企业税收优惠**，前面提到过，创业投资企业投资未上市中小高新技术企业满2年的，可以按投资额的70%抵扣应纳税所得额；还有天使投资个人税收优惠**，天使投资个人投资未上市中小高新技术企业的，可以按投资额的70%抵扣其转让该股权取得股权所得的个人所得税，不足抵扣的，可以在以后年度结转抵扣。比如一个天使投资人投资了100万未上市中小高新技术企业，满2年后转让股权，取得150万的所得，可以抵扣70万（100万×70%），只需要缴纳80万（150万-70万）的个人所得税，税率20%，实际缴纳16万，比原来节省了14万（150万×20%-16万）。初创企业享受这些优惠的前提是“符合中小高新技术企业标准”，会计记账时要保留好“投资协议”“高新技术企业证书”等资料，以备税务局核查。
还有初创企业“亏损弥补”**的专项政策。初创企业前几年亏损很正常，但如果亏损没弥补好，就会浪费“亏损年限”。比如一个企业2021年亏损50万，2022年盈利30万，2023年盈利40万，那么2022年的30万可以弥补2021年的亏损，剩余20万亏损可以继续用2023年的40万弥补，弥补后2023年还有20万的应纳税所得额，需要交5万的企业所得税。但如果2022年盈利20万，2023年盈利30万，那么2022年的20万弥补2021年的亏损后，还剩30万亏损，2023年的30万刚好弥补完，2023年不用交企业所得税。所以说，初创企业会计记账时要准确核算每年的“应纳税所得额”，合理规划亏损弥补的顺序，避免“浪费”亏损年限。我们帮初创企业做账时，会先预测未来几年的盈利情况，然后调整费用确认的时间，比如把大额费用尽量放在盈利年度，减少应纳税所得额，同时确保亏损年限得到充分利用。
另外，初创企业“固定资产加速折旧”**的政策也可以享受。根据《财政部 税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策的通知》（财税〔2014〕75号），生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等6个行业的企业，2014年1月1日后新购进的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法；对所有行业企业2014年1月1日后新购进的价值不超过100万元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除；对所有行业企业单位价值超过100万元的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。比如一个初创的软件企业，2023年新购了一台价值50万元的电脑，可以一次性计入当期成本费用，在2023年扣除，减少2023年的应纳税所得额，从而减少企业所得税。初创企业享受这个政策的前提是“固定资产符合条件”，会计记账时要保留好“固定资产采购发票”“验收单”等资料，以备税务局核查。
还有初创企业“残疾人就业税收优惠”**。企业安置残疾人就业的，可享受增值税和企业所得税优惠。比如企业安置一名残疾人就业，每月可退还增值税（当地最低工资标准的6倍×征收率），每年可减免企业所得税（每名每年减除企业支付给残疾职工工资的100%）。比如一个初创企业安置了5名残疾人，当地最低工资标准是2000元/月，那么每月可退还增值税（2000×6×3%）=3600元，每年可退还增值税43200元；每年可减免企业所得税（2000×12×5×100%）=120万元，企业所得税税率25%，可减免30万元。初创企业享受这个政策的前提是“安置的残疾人符合条件”，会计记账时要保留好“残疾人证”“劳动合同”“工资发放记录”等资料，以备税务局核查。我之前有个初创的包装企业，安置了3名残疾人，会计记账时没把“残疾人工资”和“普通员工工资”分开，导致无法享受优惠，后来我们帮他整理了资料，成功申请了退还增值税和减免企业所得税，每年省了20多万。
政策落地与风险防范
税收优惠政策这么多，怎么才能落地**？很多企业老板说：“我知道有优惠政策，但不知道怎么申请。”其实，大部分税收优惠都是“自行申报、税务机关后续核查”的模式，也就是说，企业只要符合条件，就可以在申报时享受优惠，不用提前申请。比如小规模纳税人月销售额10万以下免征增值税，企业在申报增值税时，直接填写“免税销售额”即可，不用去税务局备案；小微企业企业所得税优惠，企业在汇算清缴时，直接填写“减免税额”即可，不用提前备案。但前提是，企业要准确判断自己是否符合条件**，比如小规模纳税人要确认“月销售额不超过10万”，小微企业要确认“年应纳税所得额不超过300万、从业人员不超过300人、资产总额不超过5000万”，会计记账时要保留好相关资料，以备税务局核查。
但有些优惠政策需要提前备案或审批**，比如创业投资企业投资抵扣、高新技术企业资格认定等。比如企业想享受创业投资企业投资抵扣，要在投资满2年的次年度3月31日前，向税务机关备案“创业投资企业投资情况备案表”，并附上“投资协议”“被投资企业的高新技术企业证书”等资料；企业想享受高新技术企业优惠，要先向科技部门申请“高新技术企业资格认定”，取得证书后，才能在企业所得税申报时享受15%的税率。所以说，企业要提前了解哪些政策需要备案，哪些政策不需要备案，避免“漏备案”导致无法享受优惠。我们加喜财税帮客户做税务筹划时，会先整理一个“税收优惠政策备案清单”，列明哪些政策需要备案、备案时间、备案资料，让客户提前准备，避免错过备案期限。
享受税收优惠的同时，税务风险防范**也很重要。很多企业为了享受优惠，会“虚开发票”“虚列成本”“隐瞒收入”，这些都是违法的。比如企业想享受小微企业所得税优惠，通过“虚列费用”来减少应纳税所得额，会被税务局认定为“偷税”，不仅要补税，还要交滞纳金（每日万分之五），甚至被罚款（偷税金额的50%到5倍）。我之前见过一个客户，为了让年应纳税所得额不超过100万，虚列了20万的“管理费用”，被税务局查出后，补了5万的企业所得税，还罚了2.5万，得不偿失。所以说，享受税收优惠要“合规”，不能“钻空子”。我们加喜财税帮客户做账时，会严格遵循“真实性、合法性”原则，每一笔收入和费用都要有真实的业务支持，保留好发票、合同、银行流水等原始凭证，避免税务风险。
还有政策变化的应对**。税收政策每年都在变，比如2023年小规模纳税人增值税征收率从3%减按1%，2024年可能会有新的调整，企业要时刻关注政策变化，及时调整税务策略。比如我们加喜财税，每年都会组织“税收政策解读会”，给客户讲解最新的税收政策，比如2023年13号公告（小微企业所得税优惠）出台后，我们马上给客户讲解了“小微企业所得税优惠的计算方法”“如何判断是否符合小微企业条件”，让客户能及时享受优惠。同时，我们还会建立“政策更新台账”，把最新的政策整理成“操作指南”，发给客户，让客户能随时查询。
最后，专业机构的作用**也不可忽视。很多企业没有专业的会计人员，或者会计人员对税收政策不熟悉，无法准确享受税收优惠。这时候，找专业的财税咨询机构，比如我们加喜财税，就能帮你解决问题。我们加喜财税有12年的财税咨询经验，帮14年企业办过注册，熟悉最新的税收政策，能帮你准确判断是否符合享受优惠的条件，规范会计核算，申请备案，防范税务风险。比如我之前有个客户做餐饮的，小规模纳税人月销售额9.5万（含税），会计没注意到“月销售额10万以下免征增值税”的政策，多交了1.3万的税，后来我们帮他调整了申报表，成功申请了退税。还有个客户做科技的，研发费用占收入40%，但会计没设置“研发费用辅助账”，无法享受研发费用加计扣除，后来我们帮他梳理了账务，建立了研发费用辅助账，成功申请了加计扣除，节省了7.5万的税。所以说，找专业机构做财税咨询，能帮你少走弯路，多拿优惠。
总结与前瞻
说了这么多，其实税收减免的核心就两点：政策要懂，账要规范**。国家为了扶持小微企业和初创企业，出台了很多税收优惠政策，比如增值税小规模纳税人免征、小微企业所得税优惠、六税两费减免、行业定向减免等，这些政策不是“画饼”，只要你的会计记账规范，完全能落地。但前提是，你要先搞清楚“哪些政策能享受”“怎么记账才能符合条件”，还要注意“政策变化”和“税务风险”。作为在加喜财税咨询摸爬滚打了12年的老会计，我见过太多企业因为“不懂政策”“账不规范”而错过优惠，也见过很多企业因为“用对政策”“账做规范”而节省了大量税款，所以说，税收减免是“真金白银”的实惠，企业一定要重视。
未来，随着国家“减税降费”政策的持续推进，税收优惠政策会越来越多，也越来越细化。比如可能会出台更多针对“数字经济”“绿色经济”的税收优惠，可能会进一步降低小微企业的税率，可能会扩大“研发费用加计扣除”的范围。同时，税务局的“数字化监管”也会越来越严格，比如通过“金税四期”系统，实时监控企业的收入、成本、费用，如果企业的账务不规范，很容易被税务局查出来。所以说，企业要“主动学习政策”“规范会计核算”，才能享受税收优惠，避免税务风险。
作为财税咨询机构，我们加喜财税会一直紧跟政策变化，为企业提供专业的财税服务，帮助企业准确享受税收优惠，规范会计核算，防范税务风险。我们相信，只有“懂政策、会记账、防风险”，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。
加喜财税深耕财税领域12年，始终以“政策落地”为核心，为企业提供“工商注册+会计记账+税务筹划”的一站式服务。我们深知，税收优惠不是“纸上谈兵”，而是要“落地生根”。因此，我们会根据企业的业务模式，量身定制税务筹划方案，帮助企业用足用好税收优惠政策；我们会规范会计核算，确保企业的账务符合税务要求，避免因账务不规范而错过优惠或产生税务风险；我们会关注政策变化，及时为企业解读最新政策，帮助企业调整税务策略。比如我们有一个客户，做电商的小规模纳税人，月销售额8万（含税），会计没注意到“月销售额10万以下免征增值税”的政策，多交了1万多的税，后来我们帮他调整了申报表，成功申请了退税；还有一个客户，做科技的科技型中小企业，研发费用占收入35%，但会计没设置“研发费用辅助账”，无法享受研发费用加计扣除，后来我们帮他梳理了账务，建立了研发费用辅助账，成功申请了加计扣除，节省了6万的税。这些案例都说明，只有“专业”才能“省钱”，加喜财税会用我们的专业，为企业创造价值。