税务局办理个体工商户执照需要哪些表格？

搞定“你是谁”，接下来就得告诉税务局“你打算干什么、在哪儿干”。这部分的核心是经营信息的书面说明《个体工商户名称预先核准通知书》复印件——现在全国都实行“名称自主申报”，可以在当地市场监管局官网或“企业开办一窗通”平台在线核名，通过后直接下载通知书。这里有个坑：很多老板喜欢用“XX市XX区XX小吃店”这种名字，但如果“小吃”涉及餐饮，可能需要前置审批，建议核名时多备几个名字，比如“XX市XX区XX餐饮店”，避免因“经营范围限制”被驳回。

经营场所证明是另一个“重头戏”。如果是自有房产，需要提交房产证复印件和土地使用证复印件（如果是住宅性质，有些地方需要“住改商”证明）；如果是租赁的，需要租赁合同复印件和出租方房产证复印件，合同上要明确写明“用于个体工商户经营”。我见过有客户拿“手写租赁合同”去登记，结果被要求重新打印，因为合同没有双方签字、没有租期、没有租金金额——这些细节看似不重要，其实都是税务局判断经营场所“真实性”的依据。另外，如果是“虚拟地址”（比如电商、直播带货），有些地方允许提交平台经营证明（如淘宝店铺后台截图、抖音营业执照信息），具体要提前咨询当地税务局，别想当然“不用场地证明”。

经营范围填写更是“技术活”。现在经营范围都采用规范表述，可以在“国家政务服务平台”的“经营范围规范表述查询系统”里找，比如“餐饮服务”对应“热食类食品制售”，零售服装对应“服装零售”。千万别随便写“百货销售”“食品经营”，万一后期你想卖烟酒，经营范围里没有，还得变更，麻烦得很。有个客户李姐开便利店，一开始写了“食品销售”，后来想卖烟，才发现需要“烟草专卖零售许可证”，而许可证要求经营范围必须有“烟草专卖零售”，只能跑税务局变更，结果耽误了一周拿证。所以，经营范围尽量“一步到位”，多查规范表述，别怕麻烦。

税务核定相关：税种与征收方式的“说明书”

到了税务环节，很多老板就开始“犯怵”：到底要交多少税？怎么交？其实这部分的核心是税务核定的书面材料《税务登记表（适用个体经营）》，虽然现在很多地方和营业执照合并办理（“一照一码”），但这张表还是需要填写的，内容包括经营者信息、经营场所、经营范围、从业人数、注册资本（认缴制）等。填写时要注意：“从业人数”要填实际人数，包括老板自己，别填“0人”；“注册资本”如果是认缴，不用实缴，但金额要合理，别写个“1个亿”开小卖部，税务局会怀疑你“虚增资本”。

《纳税人税种登记表》是确定“交什么税”的关键。个体工商户主要涉及增值税和个人所得税（经营所得）。增值税方面，大部分小规模纳税人适用“月销售额10万元以下（含本数）免征增值税”政策，但如果你的销售额超过这个标准，或者需要开具增值税专用发票，就需要登记为“一般纳税人”——这张表上要勾选“增值税纳税人身份”，选择“小规模纳税人”还是“一般纳税人”。个人所得税方面，征收方式有“查账征收”和“核定征收”两种：如果你能建账核算成本费用，就选“查账征收”；如果账簿不健全，税务局会核定你的应税所得率（比如5%-15%），按“核定征收”交税。我有个客户老赵开五金店，一开始选了“查账征收”，结果自己不会做账，税务局来查账时发现成本混乱，被罚款2000元，后来改成“核定征收”，反而省心省力。所以，税种登记表一定要根据自己的实际情况填写，别盲目追求“查账征收”，适合自己的才是最好的。

如果是定期定额征收的个体户（比如小卖部、小餐馆），还需要填写《定期定额征收申请表》。这个表是税务局根据你的经营规模、地段、行业等因素，核定一个“月应纳税额”（比如每月交增值税500元、个人所得税300元），填写时需要提供经营情况说明，包括日均销售额、成本构成、客户群体等。我见过有客户为了少交税，故意把“日均销售额”写低，结果税务局核定的定额远低于实际经营额，后来因为“定额偏低”被调整，还补缴了滞纳金。所以，定期定额申请表要如实填写，税务局有“行业平均销售额”参考数据，虚报只会得不偿失。

银行账户关联：资金往来的“说明书”

很多人以为“拿到营业执照就完事了”，其实银行账户关联是税务管理的重要环节。个体工商户需要开立对公账户（基本存款账户），用于经营收支、税务扣款等，而开户时需要提交的材料，很多都和税务登记相关。最核心的是《单位银行结算账户开立申请书》，需要填写户名（和营业执照一致）、账号类型（基本户）、经营地址、法定代表人（经营者）信息等。这张表虽然是在银行填，但税务信息必须和营业执照一致，比如“经营者姓名”“经营场所”不能错，否则银行会拒绝开户。我见过有客户把“经营场所”写成“家庭住址”，银行要求提供“经营场所证明”，又跑回去找租赁合同，折腾了两次才开户。

开户还需要提交营业执照副本复印件和经营者身份证复印件，这两份材料税务局会盖章确认（有些地方支持“电子营业执照”直接上传）。另外，如果个体工商户涉及代开发票（比如给企业提供服务，对方需要发票），还需要在银行开通“代扣代缴协议”，签署《委托代扣税款协议书》。这份协议书需要税务局盖章，银行才能从你的对公账户里自动扣税。我有个客户陈姐开设计工作室，一开始没签代扣协议，每次交税都要去税务局排队，后来签了协议，银行直接从账户扣税，省了不少事。所以，对公账户和税务关联的材料，一定要提前准备好，别等“要交税了”才想起开户。

特殊行业补充：合规经营的“说明书”

不是所有个体工商户都“千篇一律”，特殊行业需要额外提交材料，这些材料不仅是税务登记的需要，更是合规经营的“通行证”。比如餐饮行业，需要先办理《食品经营许可证》，办理许可证时需要提交《食品经营许可申请书》，其中“经营项目”要和税务登记的经营范围一致。我见过有客户开奶茶店，许可证写了“饮品制售”，税务登记时写了“餐饮服务”，结果税务局认为“经营范围不一致”，要求变更。所以，特殊行业的许可证和税务登记表，一定要“一一对应”，别出现“证照不符”的情况。

医疗行业（比如个体诊所、药店）需要《医疗机构执业许可证》或《药品经营许可证》，办理这些许可证时需要提交《医疗机构申请登记表》或《药品经营许可证申请表，其中“诊疗科目”“经营范围”也要和税务登记一致。有个客户开小药店，许可证写了“零售：化学药制剂、中成药”，税务登记时漏了“化学药制剂”，后来卖感冒药时，税务局发现“经营范围不符”，要求补税并罚款。所以，特殊行业的“前置审批”材料，一定要提前准备好，这是税务登记的“前置条件”，缺了真不行。

加工制造行业（比如小作坊、修理厂）可能需要《环境影响登记表》或《排污许可证》，办理这些证件时需要提交《环境影响登记表备案表》或《排污许可证申请表。虽然税务登记不直接要求这些证件，但如果你的行业涉及“环保税”（比如排放污水、废气），就需要在税务登记时勾选“环保税纳税人”，并提交相关证件复印件。我见过有客户开小五金加工厂，没办排污许可证，税务局来查时发现“未批先建”，不仅补了环保税，还被罚款5000元。所以，特殊行业的“合规材料”，不仅是税务登记的需要，更是“避免踩坑”的关键。

后续变更须知：经营变动的“说明书”

个体工商户不是“一成不变”的，名称、地址、经营范围、经营者等发生变动时，都需要向税务局办理变更登记，这时候就需要提交变更相关的表格。最常见的是《变更税务登记表》，需要填写变更前后的信息，比如“名称从‘XX小吃店’变更为‘XX餐饮店’”“地址从‘XX路1号’变更为‘XX路2号’”。填写时要注意：变更内容要和营业执照变更一致，比如营业执照变更了名称，税务登记表也要同步变更，别出现“工商变了，税务没变”的情况。我见过有客户搬了地址，没变更税务登记，税务局寄送的“税务文书”被退回，导致“逾期申报”，产生了滞纳金，后来只能跑税务局补办变更，还写了情况说明，才免于罚款。

如果是经营者变更（比如个体工商户转让），需要提交《个体工商户变更登记申请书》（工商变更用）和《经营者变更情况说明》（税务用），以及转让协议复印件和新经营者的身份证复印件。这里有个“大坑”：个体工商户的“债务”由原经营者承担，但如果转让时没明确债务归属，新经营者可能会“背锅”。我有个客户张三把小吃店转让给李四，没写“债务清结”条款，结果税务局发现张三时期有“未缴税款”，要求李四补缴，李四只能自认倒霉。所以，经营者变更时，一定要在转让协议中明确“税务债务”的承担问题，避免后续纠纷。

如果是经营范围变更，比如从“零售服装”变更为“零售服装+餐饮服务”，需要先到市场监管局变更营业执照，然后到税务局填写《变更税务登记表》，并提交《经营范围变更申请表》（有些地方需要）。变更后，税种可能会调整：比如增加了“餐饮服务”，可能需要增加“消费税”税种；如果销售额超过小规模纳税人标准，可能需要变更为“一般纳税人”。我见过有客户增加“食品销售”经营范围，没及时变更税务登记，结果卖食品时被税务局“按一般纳税人税率”征税，多交了不少税。所以，经营范围变更后，一定要同步变更税务登记，别让“小变更”变成“大麻烦”。

说了这么多，其实税务局办理个体工商户执照的表格，核心就是“证明你是谁、你干什么、怎么交税”。这些表格看似“繁琐”，其实是税务局帮你“规范经营”的“工具”——基础身份材料避免“虚假经营”，经营信息登记明确“经营范围”，税务核定确定“纳税义务”，银行账户关联规范“资金往来”，特殊行业补充确保“合规经营”，后续变更须知适应“经营变动”。作为财税从业者，我见过太多老板因为“不懂表格”踩坑，也见过太多老板因为“准备充分”顺利开业。记住：表格不是“麻烦”，而是“保护”——保护你的合法经营，保护你的合法权益，保护你的“小生意”走得更远。

未来，随着“电子税务局”的普及，很多表格可能会“线上化”“无纸化”，比如“一照一码”“全程网办”，但“实质重于形式”的原则不会变——无论表格怎么变，“真实、准确、完整”的要求不会变。所以，与其担心“表格会不会变”，不如把基础打牢：提前了解当地政策，提前准备材料，遇到不懂的及时咨询专业人士（比如我们加喜财税的顾问），别自己“瞎琢磨”，更别“抱侥幸心理”。毕竟，个体工商户的“小生意”，承载的是“大梦想”——梦想的实现，从“填好每一张表”开始。

最后，作为加喜财税咨询企业的从业者，我想说：我们见过太多个体工商户因为“表格问题”耽误开业，也见证过太多客户因为“专业指导”顺利起步。办理个体工商户执照的表格，看似“琐碎”，实则是“合规经营的第一步”。加喜财税始终秉持“专业、务实、贴心”的理念，为每一位客户提供“从核名到开户、从税务登记到后续变更”的全流程服务，帮您避开“表格陷阱”，让您专注于“把生意做好”。因为我们知道，您的“小生意”，就是中国的“大经济”——帮您走好第一步，我们责无旁贷。